Lov ble vedtatt på tjue-ett-August godkjenne Juridisk Regime av bruksretter Sentralt Register, transposing til nasjonal lov kapittel III i Direktiv (EU) av det Europeiske Parlament og fra Council av tjue Mai, og på forebygging av bruk av det finansielle systemet for bruk av penger hvitvasking av penger eller finansiering av terrorisme, og endring av andre Direktiver. NovemberGjennomføringsreglene av bruksretter Sentralt Register regimet er forventet til å bli publisert inntil November.
I tillegg til etablering av bruksretter Sentralt Register (BOCR), Loven krever organer og andre juridiske enheter som er underlagt BOCR å opprettholde en oppdatert oversikt over indikasjonene for sine aksjonærer og av fysiske personer som - indirekte eller gjennom en tredjepart - i siste instans eier eller kontrollerer selskapet.
Unnlatelse av å overholde denne forpliktelsen anses som administrative lovbrudd kan straffes med en bot alt fra ett.
Derfor aksjonærene må melde fra til selskapet om eventuelle endringer til sine uttalte detaljer innen femten dager etter datoen for en slik endring.
Den uberettiget unnlatelse av å utføre denne plikt, etter å ha blitt varslet av selskapet, vil gjøre selskapet i stand til å amortise aksjene i misligholde aksjonær.
Den BOCR består av en database som inneholder informasjon om de fysiske personer som i siste instans eier eller kontrollerer juridiske enheter, direkte, indirekte eller gjennom en tredjepart som er underlagt registrering, for å holde på informasjonen som tilstrekkelig og oppdatert. Instituto er ansvarlig for å vedlikeholde databasen og BOCR, som sikrer retten til informasjon og tilgang til data av de relevante rettighetshaverne. Denne enheten og alle personer som er ansvarlige for behandling av personopplysninger er bundet av taushetsplikt, selv etter å ha forlatt kontoret. Følgende virksomheter er underlagt registrering med BOCR: (i) foreninger, borettslag, stiftelser, kommersielle eller privatrettslige selskaper, samt andre juridiske enheter, i henhold til portugisisk eller utenlandske lover, engasjert i en aktivitet eller utfører juridiske handlinger eller transaksjoner i portugisisk territorium som krever en portugisisk Skattyter Antall (ii) representasjon kontorer i internasjonale eller utenlandske selskaper som opererer i Portugal (iii) andre foretak å forfølge sine egne mål og aktiviteter som er forskjellige fra de av deres medlemmer og uten juridisk personlighet (vi) stiftelser registrert i Madeira Free Trade Zone og (v) eksterne finansielle grener som er registrert i Madeira frihandelssone. I spesielle tilfeller, legater og andre ordninger uten juridisk personlighet med en lignende struktur er også underlagt registrering med BOCR. Noen foretak er unntatt fra innlevering bruksretter informasjon med BOCR, blant annet selskaper som er notert på regulerte markeder som er informasjonspliktig samsvar med EUS lovgivning eller i henhold til tilsvarende internasjonale standarder som sikrer tilstrekkelig innsyn i eierskap informasjon, samt konsortium og uregistrert joint ventures, og leiligheter i bygninger eller gruppe av bygninger sendt til horisontal eiendom regime, forutsatt at visse betingelser er oppfylt. Innlevering av bruksretter informasjon med BOCR er gjort online (reelle eier (egenerklæring) på IRN og det er obligatorisk for de enheter som er underlagt dette nye regimet. Denne informasjonen må være tilstrekkelig, nøyaktig og oppdatert, slik at å identifisere den ultimate gunstig eiere, arten og omfanget av den interesse som innehas av hver slik reelle eier. Denne informasjonen kan, når det er mulig, bli validert mot forvaltningens databaser.
Etter ikrafttredelse av denne Loven, den første reelle eier egenerklæring må sendes inn ved registrering av selskapet, eller ved første registrering i det Sentrale Registeret av Selskaper.
I alle fall, den første reelle eier egenerklæring må være laget av enheter som er underlagt BOCR allerede eksisterer på dato for innreise i kraft av denne rett innen den frist som er angitt ved hjelp av Departementene Bestilling av Ministrene for Økonomi og Rettferdighet. Denne informasjon skal suppleres med informasjon tilgjengelig på det Sentrale Registeret av Selskaper, skatteetaten og andre offentlige virksomheter pålagt å gi opplysninger, som må være kommunisert til BOCR. Fra tid til annen, på datoer og i intervaller for å bli etablert i gjennomføringsreglene, andre erklæringer skal sendes inn, inneholder tilstrekkelig, nøyaktig og oppdatert informasjon på (i) den enhet som er gjenstand for den BOCR (ii) identifikasjon av aksjonærer (iii) identifisering av ledere, styremedlemmer og ledere som er ansvarlig for ledelse og administrasjon av virksomheten (iv) den reelle eiere og (v) avgiver. Medlemmene av de styrende organer i selskapene, personer med tilsvarende stillinger i andre juridiske enheter, den naturlige personer som opptrer som bostyret eller de jure og de facto administrator av slike foretak, advokater, notarer, offentlige, rettslige ledere og autorisert revisor kan sende reelle eier erklæringer. Den reelle eieren erklæringen må inneholde informasjon vedrørende selskapet, aksjonærer, den reelle eier og avgiver. Informasjon om de omstendigheter som indikerer status for reelle eieren må ta kilden, med angivelse av relevante Offentlige Administrasjon database, særlig database av Selskapene Registrering Kontoret, eller, hvis det ikke er mulig, ved å sende det aktuelle dokumentet. Når personen er registrert som reelle eier er ikke bosatt i Portugal, skatt representant, om noen, må også identifiseres, med sin hennes navn, full adresse og skattyter antall. Når det har vært en endring i bruksretter som er sendt inn med BOCR, denne informasjon må være oppdatert innen kortest mulig forsinkelse, men ikke over tretti dager fra datoen for en slik endring. Informasjon om den reelle eieren må bekreftes hvert år, ved hjelp av en årlig erklæring for å være arkivert på eller før juli. Enheter som kreves for å sende inn Forenklet Informasjon om Virksomheten (SBI) skal sende inn både erklæringer på samme tid. Tilgang til BOCR er gjort på nettet, bruker Selskapet Skattyter eller Enkelte Skattyter antall av relevant enhet. En del av informasjonen om både den enhet som er gjenstand for denne nye regimet og den reelle eier er publisert på nettstedet, fra hvilke sertifikater og informasjon kan være innhentet. Få tilgang til denne informasjonen kan være begrenset i sin helhet eller i deler, hvor utlevering på bruksretter ville avdekke den reelle eieren til risikoen for svindel, kidnapping, utpressing, vold eller trusler, eller hvor den reelle eier er mindreårig eller på annen måte uskikket. De enheter som finnes i BOCR kan be om dokumentasjon av registrering og oppdatering av reelle eiere i tilfeller der loven krever bevis for at deres skatt situasjonen er i orden. Unnlatelse av å overholde plikten til å rapportere og til riktig informasjon i feltet med BOCR vil holde enhetene ansvarlig for å flere straffer, særlig forbudet mot å (i) fordele overskuddet for regnskapsåret, og for å gjøre forskudd på overskudd i regnskapsåret (ii) gå inn i supply avtaler, offentlige arbeider kontrakter eller kjøp av offentlige arbeider eller kjøp av tjenester og varer med Staten om eventuelle andre offentlige instanser (iii) sende inn anbud for konsesjon av offentlige tjenester (iv) innrømmer finansielle instrumenter til handel på regulerte markeder (v) start offentlig tilbud om distribusjon av finansielle instrumenter utstedt av foretaket (vi) dra nytte av Europeiske strukturelle fond og investering eller offentlige midler eller (vii) bli part til en bedrift som involverer overføring av eierskap eller etablering, oppkjøp eller salg av andre patentrelaterte rettigheter eller sikkerhetsinteresser over eiendomsinvesteringer. Enhver person som gjør falske påstander i den reelle eieren erklæringen skal holdes strafferettslig og sivilrettslig ansvarlig for eventuelle skader forårsaket. César Bessa Monteiro Jr er en assosiert partner i Abreu Advokater Han har konsentrert sin praksis i Kommersielle og Eierstyring Loven, M En, immaterialrett, Informasjon, Teknologi, Markedsføring og Telekommunikasjon.
